認知症などで判断能力が不十分な相続人がいる場合の対応は？｜法定後見や事前にできる対策を詳しく解説
遺言書がない相続の場合、相続人全員が参加する遺産分割協議において遺産の分け方を決めることになります。そして、その協議で決まった内容に基づいて遺産分割協議書を作成し、その協議書を使って預貯金解約払戻や不動産相続登記、相続税 […]
遺言書の「検認」とは？｜遺言書を発見した際、すぐに開封してはいけません
遺言書は、相続手続きをスムーズにすすめるための非常に重要な書類です。しかし、実は発見した遺言書（自筆証書遺言）はすぐに手続きに利用できるわけではなく、まずは家庭裁判所において「検認」という手続きを経る必要があります。 検 […]
おしどり贈与とは？｜最高2,110万円まで非課税となる節税制度
長年連れ添った夫婦の間で、夫が妻に、または妻が夫に自宅の名義を移したり、住宅取得の資金を贈ったりすることがあります。通常、このような財産の贈与を行うと贈与税がかかりますが、一定の条件を満たせば税金がかからない特例がありま […]
贈与に関する3つの特例とは？｜教育資金、住宅取得等資金、結婚・子育て資金
親や祖父母から子や孫へ資金を移すとき、通常は贈与税の対象になります。しかし、一定の趣旨（教育、住宅取得、結婚・子育て）に沿う贈与については、贈与税が非課税になる特例が用意されています。 教育資金一括贈与の特例（最大1,5 […]
生前贈与とは？｜暦年課税と相続時精算課税それぞれの特徴
生前贈与とは、相続が発生する前に財産を移転する方法であり、相続税対策や円滑な資産承継、事業承継の準備などに広く活用されています。ただし、基礎控除を越えた額の生前贈与を行うと贈与税が課されてしまうため、「暦年課税」や「相続 […]
二次相続とは？｜思わぬ税負担を負わないようにしっかりと対策を
『二次相続』 とは、「一次相続に続いて起きる相続」を指します。典型例な流れとしては、まず父が亡くなり配偶者である母が父の財産を相続（一次相続）、その後、母が亡くなりその子が母の財産を相続（二次相続）、というものです。そし […]
デジタル遺産とは？｜時代と共に多様化する遺産の形
『デジタル遺産』とは、亡くなった人が生前に利用していたあらゆるデジタル上の資産や情報のことを指します。具体的には、SNSアカウントの情報、ネット銀行やネット証券の口座情報などがあたります。 デジタル遺産の定義と具体例 イ […]
家族信託とは？｜認知症対策として今注目されている制度です
『家族信託』とは、自分の財産を信頼できる家族に託す旨の信託契約を結び、管理・運用・処分を任せる仕組みのことをいいます。 例えば、親が認知症になってしまうことに備え、自身の資産を子供に託すことで、判断能力を失った後でも資産 […]
死後事務手続とは？｜必要な手続を時系列に沿って解説
『死後事務手続』とは、被相続人の死亡後に必要となる各種の手続のことをいいますが、『相続人調査』や『遺産分割協議』、『相続税申告』などといった、いわゆる『相続手続』よりも前に対応すべき手続のことを指すのが一般的です。 亡く […]
名義預金とは？｜税務調査で指摘されないために要点を確認
『名義預金』とは、口座の名義人と実際の資金の所有者が異なる預金のことを指します。 祖父母が孫のために孫名義の口座を作り預金を積み立てる、ということは比較的よくあるケースですが、このような口座は税務調査において『名義預金』 […]
